EIN (налоговый номер работодателя)

EIN (идентификационный номер работодателя) — это федеральный налоговый номер компании. Он необходим для открытия банковского счёта, найма сотрудников, получения лицензии и подачи налоговой декларации. На этой странице вы узнаете, кому нужен EIN, как иностранцам без SSN или ITIN подать заявление по телефону, факсу или почте, как заполнить форму SS-4 и что делать после получения EIN.

• EIN бесплатно выдаётся IRS. Сайты, требующие плату за EIN, не являются официальными.
• Согласно IRS, EIN обычно необходим в следующих случаях:
  • при найме сотрудников
  • при ведении бизнеса в форме партнёрства или corporation
  • при уплате налога с продаж и акцизного налога
  • при изменении структуры бизнеса или права собственности
  • при управлении некоторыми трастами, пенсионными планами и наследственными массами
• IRS также относит LLC к структурам, которым необходим EIN.
• LLC с одним участником, полностью принадлежащая иностранцу, обязана получить EIN для подачи формы 5472 (см. 14.4).
• Даже если EIN не требуется для федерального налогообложения, его могут потребовать банк или штат для целей налогообложения.
• EIN предназначен только для деловой деятельности. Он не заменяет личный SSN или ITIN.
• У компании должен быть только один EIN.

• Если вы создаёте LLC или corporation, сначала зарегистрируйте компанию в штате (Secretary of State), а затем подавайте заявление на EIN.
• Подача заявления до регистрации в штате может привести к задержке выдачи EIN.
• В заявлении укажите название компании точно так, как оно написано в учредительном документе.
• Правила написания названия: системы IRS принимают только буквы (A-Z), цифры (0-9), дефис (-) и знак "&".
  • Такие знаки, как "+", "@", ".", напишите словами или замените пробелом. Пример: "Jones.Com" → "Jones Dot Com".
  • Вместо косой черты используйте дефис; апостроф удалите.
• Длина адреса улицы не должна превышать 35 символов.

1. Онлайн (только заявители в США):
   • Компания должна быть создана в США или на территории США.
   • Основное место ведения бизнеса должно находиться в США.
   • Заявителем должно быть лицо, контролирующее компанию (responsible party), или его уполномоченный представитель.
   • У responsible party должен быть SSN или ITIN.
   • Заявление заполняется за один сеанс; его нельзя сохранить и продолжить позже. Если в течение 15 минут не выполнять никаких действий, сеанс завершится.
   • После одобрения EIN сразу отобразится на экране. Распечатайте письмо-подтверждение.
   • Часы работы (восточное время США): понедельник–пятница 06:00–01:00 (следующего дня), суббота 06:00–21:00, воскресенье 18:00–24:00.
2. Телефон (только международные заявители): лица, не имеющие законного места жительства, основного места ведения бизнеса или офиса в США, звонят по номеру +1 267 941 1099. Звонок платный. Понедельник–пятница 06:00–23:00 (восточное время США).
3. Факс: заполните форму SS-4 и отправьте её по факсу. Обычно EIN возвращается по факсу в течение 4 рабочих дней. Укажите номер факса в форме.
4. Почта: отправьте форму SS-4 по почте. EIN приходит по почте примерно в течение 4 недель. Отправьте форму за 4–5 недель до того момента, когда EIN вам понадобится.
5. Для одной компании используйте только один способ. В противном случае вы можете получить несколько EIN.
6. Независимо от способа — онлайн, по телефону, факсу или почте — одна responsible party может получить только 1 EIN в день.

1. Заполните форму SS-4 до звонка. Представитель IRS откроет вашу учётную запись на основании данных в форме.
2. Звонящий должен иметь полномочия получить EIN и отвечать на вопросы о форме SS-4.
3. Если от вашего имени будет звонить другое лицо, заполните раздел Third Party Designee в форме и подпишите форму. Без подписи полномочия недействительны.
4. Позвоните по номеру +1 267 941 1099.
5. Запишите сообщённый вам номер в правом верхнем углу формы, подпишите и датируйте форму и сохраните её.
6. Если представитель IRS попросит об этом, отправьте подписанную форму SS-4 (при наличии — вместе с разрешением третьему лицу) по указанному им адресу в течение 24 часов по почте или факсу.
7. Полномочия третьего лица прекращаются в момент выдачи и передачи ему EIN. Уведомление о EIN отправляется по почте на адрес компании.

• Responsible party: это физическое лицо, являющееся конечным владельцем компании или фактически контролирующее компанию и её активы. Это не может быть компания (за исключением государственных учреждений).
• Посредник (nominee) не может подавать заявление. По мнению IRS, подача заявления посредником ставит под угрозу информацию о компании и её конфиденциальность.
• Строка 7b: указывается SSN или ITIN responsible party. Если у вас нет SSN или ITIN и вы не имеете права их получить, напишите "foreign" или "N/A". Эту строку нельзя оставлять пустой.
• LLC с одним участником, полностью принадлежащая иностранцу:
  • В строке 9a отметьте поле "Other" и напишите "Foreign-owned U.S. disregarded entity-Form 5472".
  • В качестве причины подачи заявления (строка 10) выберите "Other" и напишите "Foreign-owned U.S. disregarded entity filing Form 5472".
• Дата начала деятельности: для иностранных заявителей это дата начала работы или принятия бизнеса в США.
• Дата выплаты заработной платы: если у вас не будет сотрудников, напишите "N/A". Для иностранных заявителей это дата начала выплаты заработной платы в США.
• Подпись: в случае иностранных заявителей форму может подписать любое уполномоченное лицо (например, руководитель отдела).
• Если адрес или телефон третьего лица совпадает с вашими, заявление необходимо подать по факсу или почте.
• Форма SS-4, загруженная с IRS.gov, является заполняемым PDF-файлом; после заполнения её можно отправить по факсу или почте.

• Заявители за пределами США (нет места жительства или места ведения бизнеса в США)
  • Телефон: +1 267 941 1099 (платный; понедельник–пятница 06:00–23:00, восточное время США)
  • Факс: из США — +1 855 215 1627, из-за пределов США — +1 304 707 9471
  • Почта: Internal Revenue Service, Attn: EIN International Operation, Cincinnati, OH 45999
• Заявители в США (имеют место жительства или место ведения бизнеса в одном из 50 штатов или в Вашингтоне, округ Колумбия)
  • Онлайн: инструмент подачи заявления на EIN
  • Факс: +1 855 641 6935
  • Почта: Internal Revenue Service, Attn: EIN Operation, Cincinnati, OH 45999
  • IRS больше не выдаёт EIN по телефону заявителям внутри страны.
• Факс-линия (Fax-TIN) работает круглосуточно 7 дней в неделю. Номера факса предназначены только для заявлений на EIN и могут изменяться без уведомления.
• Проверка статуса заявления, отправленного по почте, или подтверждение номера: +1 800 829 4933 (бизнес-линия IRS; понедельник–пятница 07:00–19:00 по местному времени).

• В большинстве случаев EIN можно использовать сразу. Например, в программе IRS по сопоставлению налоговых номеров и для электронных налоговых платежей (EFTPS).
• Сохраните уведомление о EIN (CP575), отправленное IRS.
• 3 способа подтвердить EIN:
  • запросить выписку компании (entity transcript)
  • загрузить цифровую копию CP575 для пользователей Business Tax Account
  • позвонить на бизнес-линию и запросить Letter 147C
• Изменение адреса или responsible party: сообщается с помощью формы 8822-B. Об изменении responsible party необходимо сообщить в течение 60 дней.
• Когда требуется новый EIN: обычно при изменении владельца или структуры компании. Для изменения названия, адреса или responsible party новый EIN не требуется.
• EIN нельзя аннулировать. Если он больше не нужен, IRS может деактивировать его (deactivate).
• Если EIN ещё не получен: при наступлении срока подачи декларации вместо номера укажите "Applied For" и дату подачи заявления.

• Платить посредническим сайтам за получение EIN.
• Подавать заявление на EIN до регистрации компании в штате.
• Подавать заявление одной и той же компании и по факсу, и по почте и получать два EIN.
• Оставлять строку 7b формы SS-4 пустой. Если нет SSN или ITIN, необходимо написать "foreign" или "N/A".
• Указывать посредника (nominee) в качестве responsible party.
• Оставлять онлайн-заявление незавершённым и начинать всё сначала через 15 минут.
• Не сообщать об изменении responsible party в течение 60 дней с помощью формы 8822-B.

• У меня нет SSN и ITIN. Могу ли я получить EIN онлайн? Нет. Для онлайн-подачи у responsible party должен быть SSN или ITIN. Если ваше основное место ведения бизнеса находится за пределами США, подайте заявление по телефону, факсу или почте.
• Нужно ли сначала получить ITIN для EIN? Нет. Если вы не имеете права получить SSN и ITIN, в строке 7b формы SS-4 указывается "foreign". О получении ITIN см. 15.2 Налоговый идентификационный номер: SSN или ITIN.
• Получу ли я EIN по телефону в тот же день? На международной линии представитель IRS открывает учётную запись на основании данных формы и сообщает вам номер. Если представитель попросит, вы должны отправить подписанную форму в течение 24 часов.
• Я потерял свой EIN. Что делать? Проверьте уведомление о EIN, банк компании, учреждения, выдавшие вам лицензии, и старые декларации. Если найти номер не удалось, позвоните по номеру +1 800 829 4933. IRS проверит вашу личность и, если вы уполномочены, сообщит номер по телефону.
• Похоже, кто-то получил EIN от моего имени. Согласно SBA, сначала проверьте, был ли запрос законным. Если нет, сообщите об этом в IRS с помощью заявления о краже личных данных бизнеса (форма 14039-B).
• Что произойдёт с EIN после закрытия компании? EIN не аннулируется. Если все декларации поданы, а задолженности погашены, IRS может деактивировать номер.

• IRS — онлайн-подача заявления на EIN
• Форма SS-4, заявление на EIN (PDF)
• Инструкции к форме SS-4 (PDF)
• Инструкции к форме SS-4 (веб-страница)
• Publication 1635, сведения о вашем EIN (PDF)
• Форма 8822-B, изменение адреса или responsible party (PDF)
• Форма 14039-B, заявление о краже личных данных бизнеса (PDF)
• IRS — Responsible party и nominee
• IRS — когда требуется новый EIN