Банковский счёт компании и другие шаги

После создания компании и получения EIN наступает время открыть банковский счёт, настроить систему уплаты налогов и, если вы нанимаете сотрудников, выполнить обязанности работодателя. На этой странице вы найдёте документы, которые потребует банк, сведения о том, какие документы могут использовать для идентификации лица, проживающие за пределами США, информацию о страховании депозитов, формы, заполняемые при найме сотрудников, и уведомление о новом сотруднике. Предыдущие шаги создания компании см. в разделах 14.2 Шаги создания и 14.3 EIN.

• По данным SBA, следует открыть счёт на имя компании, когда вы начинаете получать или тратить деньги от имени компании.
• Счёт можно открыть после получения федерального EIN.
• Преимущества, указанные SBA:
  • Защита: отделяет деньги компании от ваших личных средств, что способствует защите ограниченной ответственности.
  • Профессионализм: клиенты могут платить картой и выписывать чеки на имя компании. Сотрудникам можно предоставить полномочия для повседневных банковских операций.
  • Готовность: возможность получить кредитную линию для компании.
  • Покупательная способность: корпоративная кредитная карта помогает формировать кредитную историю компании.
• Распространённые виды счетов: текущий (checking), сберегательный (savings), кредитная карта и счёт для приёма платежей по картам — счёт торгового предприятия (merchant services).

• По данным SBA, банки чаще всего запрашивают:
  • EIN (для индивидуального предпринимателя также может использоваться SSN)
  • учредительные документы компании
  • соглашения о владении, например operating agreement
  • лицензию на ведение бизнеса
• Некоторые банки требуют дополнительные документы.
• Флорида: согласно указаниям штата, большинство банков требуют, чтобы имена лиц, управляющих LLC, были указаны в реестре штата.
• Делавэр: согласно требованиям штата, некоторые финансовые учреждения требуют сертификат действующей компании (certificate of good standing) или заверенную копию учредительного документа. Краткая форма сертификата действующей компании стоит 50 $.
• Идентификация (федеральное правило): банки получают идентификационный номер каждого лица, открывающего счёт. Для лица, не являющегося гражданином США, достаточно одного или нескольких следующих документов:
  • идентификационный номер налогоплательщика (TIN)
  • номер паспорта и страна, выдавшая паспорт
  • номер удостоверения личности иностранца (alien identification card)
  • номер другого официального документа с фотографией, указывающего гражданство или место жительства, и страна, выдавшая документ
• Бенефициарные владельцы (правило CDD): при открытии счёта компании банки устанавливают личность и проверяют данные каждого лица, которому принадлежит 25% или более компании, а также одного лица, контролирующего компанию. Это правило отличается от отчёта BOI, подаваемого в FinCEN.

• SBA отмечает, что комиссии и процентные ставки различаются от банка к банку, и рекомендует сравнивать предложения.
• На что обратить внимание при выборе текущего и сберегательного счёта:
  • акции при открытии счёта
  • процентные ставки по депозитам и кредитным линиям
  • комиссии за операции
  • комиссия за досрочное закрытие
  • комиссия за минимальный остаток
• На что обратить внимание при выборе счёта торгового предприятия: процент за операцию (discount rate), комиссия за операцию по карте, комиссия за проверку адреса (AVS), ежедневная комиссия ACH, ежемесячная минимальная комиссия за операции.
• Платёжные процессинговые компании (payment processor) являются альтернативой. Однако, согласно SBA, для получения платежей их всё равно необходимо подключить к корпоративному текущему счёту.
• Страхование депозитов (FDIC): в каждом банке, застрахованном FDIC, ваши депозиты автоматически застрахованы как минимум на сумму до 250 000 $. Страхование распространяется только на депозиты в банках, застрахованных FDIC.
• Проверьте с помощью инструмента FDIC BankFind, является ли банк настоящим и застрахованным FDIC. FDIC предупреждает о поддельных банковских сайтах, приложениях и сообщениях.

• По данным IRS, EIN можно использовать для внесения налоговых депозитов и электронных платежей сразу после его получения.
• Для внесения федеральных налогов можно использовать EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System). Информация о быстрой регистрации новых предприятий приведена в Publication 4275.
• Для просмотра графика платежей используйте онлайн-календарь налогов IRS.

1. Форма I-9: проверьте личность и разрешение на работу каждого нанятого в США сотрудника, включая граждан США. Форму заполняют и сотрудник, и работодатель.
   • Текущая версия датирована 20.01.2025.
   • Версию от 01.08.2023 можно использовать до указанной на ней даты окончания действия — 31.05.2027.
2. SSN: получите имя и SSN каждого сотрудника; они указываются в форме W-2. Это правило также распространяется на иностранцев-резидентов и нерезидентов.
   • ITIN не принимается вместо SSN. ITIN — это девятизначный номер, начинающийся с «9», и он не подтверждает разрешение на работу.
3. Форма W-4: при приёме на работу получите от каждого сотрудника подписанную форму W-4. Удерживаемый подоходный налог рассчитывается на основании этой формы. Если сотрудник не предоставит W-4, удержание производится как для не состоящего в браке.
4. Уведомление о новом сотруднике: сообщите штату, в котором работают новые и повторно нанятые сотрудники, об их найме в течение 20 дней после начала работы. Некоторые штаты требуют сделать это быстрее.
5. Налоги на заработную плату: для удержания подоходного налога, налогов Social Security и Medicare подаётся форма 941 (ежеквартально), а для федерального налога по безработице — форма 940 (ежегодно). В конце года сотруднику отправляется W-2, а Администрации социального обеспечения — W-3.
6. Страхование: согласно SBA, у каждого предприятия с сотрудниками должны быть страхование компенсаций работникам (workers' compensation), страхование по безработице и страхование инвалидности. Некоторые штаты требуют дополнительное страхование; правила различаются по штатам.
7. Выплаты независимым подрядчикам (contractor): такие выплаты отражаются в форме 1099-NEC. Формы можно подать в электронном виде через систему IRIS IRS.
8. E-Verify: федеральная система проверки, используемая работодателями. Информацию о регистрации и правилах см. на e-verify.gov.
9. О налоговых обязанностях см. 15.3 Налоговые декларации и 15.4 Подоходный налог штата.

• По данным SBA, структура LLC или corporation защищает ваши личные активы, но у этой защиты есть ограничения. Страхование помогает восполнить этот пробел.
• Распространённые виды страхования, перечисленные SBA:
  • страхование общей ответственности (для каждого предприятия)
  • страхование ответственности за продукцию (для производителей, оптовиков и розничных продавцов)
  • страхование профессиональной ответственности (для поставщиков услуг)
  • страхование коммерческой недвижимости
  • дополнительный полис для бизнеса, работающего на дому
  • пакетный полис владельца бизнеса (business owner's policy)
• При покупке страхования: оцените риски, найдите лицензированного агента и сравните несколько предложений.
• Срок действия лицензий и разрешений истекает. Продлевайте их до истечения срока.

• Хранить деньги компании на личном счёте.
• Вносить деньги в банк, не проверив, застрахован ли он FDIC.
• Принимать ITIN вместо SSN сотрудника.
• Заполнять форму I-9 не полностью или вообще не заполнять её.
• Не сообщать штату о новом сотруднике в течение 20 дней.
• Не указывать имена управляющих LLC во Флориде в реестре штата и столкнуться из-за этого с проблемами в банке.
• Путать форму бенефициарных владельцев банка с отчётом BOI FinCEN и покупать платную «услугу BOI».

• Я не живу в США. Могу ли я открыть счёт компании по паспорту? Федеральное правило разрешает идентифицировать лиц, не являющихся гражданами США, по номеру паспорта и стране, выдавшей паспорт. Возможность дистанционного открытия счёта зависит от политики конкретного банка. Обратитесь непосредственно в банк.
• Обязательно ли иметь ITIN для открытия счёта? Федеральное правило идентификации не требует ITIN; может быть принят и паспорт. Банки могут запросить дополнительные документы. Об ITIN см. 15.2 Налоговый идентификационный номер: SSN или ITIN.
• Банк просит сведения о владельцах компании. Это отчёт BOI в FinCEN? Нет. Требование банка установить лиц, владеющих 25% или более компании, и лицо, контролирующее компанию, при открытии счёта является отдельным правилом (CDD). С 2026 года отчётность BOI для компаний, созданных в США, в FinCEN больше не требуется.
• Какая часть моих денег застрахована? В каждом банке, застрахованном FDIC, депозиты автоматически застрахованы как минимум на сумму до 250 000 $.
• Могу ли я платить себе зарплату из компании? Получение зарплаты означает работу в США и требует разрешения на работу. Сначала проверьте свой статус (см. 14.1).

• SBA — Открытие банковского счёта компании
• FDIC — BankFind (проверка банка)
• EFTPS — Федеральная система уплаты налогов
• Publication 4275, регистрация нового предприятия в EFTPS (PDF)
• Форма I-9 (PDF)
• E-Verify — Работодатели
• Форма W-4 (PDF)
• Publication 15 (Circular E), руководство работодателя по налогам (PDF)
• Форма 941 (PDF)
• Форма 940 (PDF)
• ACF — Уведомление о новом сотруднике
• SBA — Поиск налогового управления штата
• IRS — Налоговый календарь