ABD emekli maaşını Türkiye'de almak

ABD Sosyal Güvenlik maaşı, ABD vatandaşlarına yurt dışında da ödenir. Vatandaş olmayanlar içinse "yabancılara ödememe kuralı" (Alien Nonpayment Provision) vardır. Türk vatandaşları bu kuralın bir istisnasından yararlanır. Bu sayfa maaşın Türkiye'de nasıl alındığını, eş ve çocuklar için ek şartı, yurt dışında çalışmanın etkisini, vergiyi ve Türkiye'den hangi birime başvurulacağını anlatır.

• ABD vatandaşı olmayan biri ABD dışında 6 tam takvim ayı art arda kalırsa, 7. aydan itibaren maaşı durdurulur.
• Durdurulan maaş, kişi ABD'ye dönüp 1 tam takvim ayı kaldıktan sonra yeniden başlar.
• ABD vatandaşları (sonradan vatandaş olanlar dahil) bu kurala tabi değildir.
• Bir istisnayı karşılayan yabancılar da bu kurala takılmaz. Türk vatandaşları için istisna aşağıda.
• Küba ve Kuzey Kore'de oturanlar hiçbir istisnadan yararlanamaz.

• Türkiye, SSA'nın listesinde "sosyal sigorta istisnası"nı (social insurance exception) karşılayan ülkeler arasındadır.
• Bu istisna, yaşlılık ya da dul ve yetim aylığını ABD vatandaşlarına yurt dışında da tam ve kısıtlamasız ödeyen ülkelerin vatandaşlarına tanınır.
• Sonuç: kendi çalışmanızla ABD emekli maaşı hak eden bir Türk vatandaşı, Türkiye'de yaşasa da maaşını almaya devam edebilir.

• Tam emeklilik yaşından küçükseniz ve ABD dışında, ABD Sosyal Güvenlik primine tabi olmayan bir işte ayda 45 saatten fazla çalışırsanız o ay maaş ödenmez. Kazancınızın tutarı fark etmez.
  • Ücretli ya da serbest çalışmak çalışma sayılır.
  • Hastalık ya da tatil nedeniyle fiilen çalışmasanız da iş anlaşmanız sürüyorsa çalışıyor sayılırsınız.
  • Bir işletmenin sahibi ya da ortağıysanız, orada çalışmasanız ve gelir almasanız bile çalışıyor sayılırsınız.
  • Bu nedenle maaşınız kesilirse aynı ay sizin kaydınızdan maaş alan diğer kişilere de ödeme yapılmaz.
• İşiniz ABD primine tabiyse ABD'deki yıllık kazanç testi uygulanır (bkz. 17.1).
• Adres: ABD dışında 3 aydan uzun kalacaksanız adresinizi yabancı adres olarak değiştirmelisiniz. ABD'den yurt dışına taşınırken Form SSA-21 doldurulur.
• Yıllık anket: SSA, yurt dışındaki maaş sahiplerine ülkesine göre her yıl ya da iki yılda bir anket (Foreign Enforcement Questionnaire) gönderir. Zamanında geri gönderilmezse ödemeler Şubat ayında durdurulur.
• Vefat bildirimi: maaş alan kişi vefat ederse durumu hemen bildirin. Vefat ayından sonra yapılan ödemeler SSA'ya iade edilmelidir. Hak sahiplerine ödeme doğabilir.

• ABD Hazinesi emekli maaşlarının banka hesabına yatırılmasını zorunlu tutuyor.
• ABD'de bir banka hesabınız varsa bankanın routing numarasını, hesap numaranızı ve hesap türünü (checking ya da savings) FBU'ya e-postayla bildirerek maaşınızı o hesaba yatırtabilirsiniz.
• Türkiye'deki bir bankaya ödeme seçeneklerini FBU'ya sorun.
• Ödeme gelmezse:
  • hesaba yatırılan ödemelerde önce bankanıza sorun; ayın 10'una kadar gelmezse FBU'ya yazın
  • kâğıt çeklerde ayın 25'inden önce yapılan bildirim işleme alınmaz
  • bildirimde ödemenin hangi tarihte gelmesi gerektiğini yazın

• ABD vatandaşı ya da vergide yerleşik değilseniz (nonresident alien), maaşınızın %85'i %30 oranında vergilendirilir. Bu, toplam maaşın yaklaşık %25,5'i eder. Vergi anlaşması bu oranı sıfırlayabilir ya da düşürebilir.
• IRS Yayın 915'teki, ABD maaşını vergiden muaf tutan anlaşma ülkeleri listesinde Türkiye yok.
• SSA, yıl içinde kesilen vergiyi gösteren Form SSA-1042S gönderir.
• ABD vatandaşlarının maaşından SSA vergi kesmez. Ama yurt dışında yaşayan ABD vatandaşları ve green card sahipleri ABD'ye vergi beyannamesi vermeye devam eder (bkz. 15.3 Beyanname).
• Türkiye–ABD vergi anlaşması için bkz. 15.5.

• Türkiye'de oturanların Sosyal Güvenlik soruları ve işlemleri için ABD'nin Türkiye'deki temsilcilikleri (Ankara Büyükelçiliği dahil) sizi Atina'daki (Yunanistan) Federal Benefits Unit'e (FBU) yönlendirir.
• Federal Benefits Unit – ABD Atina Büyükelçiliği
  • E-posta: FBU.Athens@ssa.gov (birimin ana iletişim kanalı)
  • Posta: Federal Benefits Unit, American Embassy, Vas. Sofias Ave 91, 10160 Athens, Greece
  • Görev: SSA, Gaziler Bakanlığı (VA), Personel Yönetimi Ofisi (OPM), Çalışma Bakanlığı (DOL) ve Demiryolu Emeklilik Kurulu (RRB) işlemlerinde bilgi ve yardım.
  • FBU ile önceden yazışmadan konsoloslukta rutin işlem sırasında hizmet verilmez.
• 62 yaşına girip Türkiye'den başvurmak isteyenler de FBU'ya yazar.
• my Social Security: ABD adresi olmayanlar da ID.me kimlik doğrulamasıyla hesap açabilir. ID.me'nin "Verify Your Identity" ekranında "I don't live in the United States" bağlantısını seçin.
  • Yapabilecekleriniz: kazanç kaydını görmek, maaş tahmini almak, başvuru ve itiraz durumunu izlemek, maaş belgesi (benefit verification letter) almak, SSA-1099/1042S kopyası almak, Medicare kartı yenilemek.
  • Yurt dışından yapamayacaklarınız: adres değişikliği, banka bilgisi değişikliği, yeni Sosyal Güvenlik kartı. Bunlar için FBU'ya yazın.

1. SSA'nın Payments Abroad Screening Tool aracıyla maaşınızın yurt dışında devam edip etmeyeceğine bakın.
2. Eş ve çocuklarınızın 5 yıl ABD ikamet şartını karşılayıp karşılamadığını kontrol edin.
3. my Social Security hesabınızı açın; yurt dışından girişte ID.me kullanacağınızı unutmayın.
4. Form SSA-21'i doldurup SSA'ya verin ve yeni adresinizi bildirin.
5. Maaşın yatacağı hesabı belirleyin.
6. Medicare Part B kararınızı verin. Part B ABD dışında kullanılmaz (bkz. 17.6).
7. Vergi kesintisini ve Türkiye–ABD vergi anlaşmasını gözden geçirin.
8. Yıllık anketi zamanında doldurmayı takviminize ekleyin.

• Sosyal Güvenlik işi için Ankara'daki Büyükelçiliğe gitmek. Türkiye'den başvurulacak birim Atina'daki FBU'dur.
• Türk vatandaşı eşin maaşının da kendiliğinden devam edeceğini sanmak; 5 yıl şartını kontrol etmemek.
• Türkiye'de ayda 45 saatten fazla çalışmaya başladığını bildirmemek.
• Yıllık anketi geri göndermeyip ödemenin durmasına yol açmak.
• SSI'ın da Türkiye'ye gönderileceğini sanmak (bkz. 16.4).
• Vefat eden yakının maaşının yatmaya devam ettiğini bildirmemek.

• Green card'ım var, Türkiye'ye döndüm. Maaşım kesilir mi? Türk vatandaşıysanız sosyal sigorta istisnası sayesinde maaşınız devam edebilir. Green card'ın durumu ayrı bir konudur; bkz. 3.12 Green card'ın kaybedilmesi.
• Eşim Türk vatandaşı ve ABD'de hiç yaşamadı. Eş maaşı alabilir mi? 5 yıl ABD ikamet şartını karşılamadığı için ABD dışında 6 aydan sonra ödeme durur.
• Türkiye'de çalışmaya başladım. Maaşım etkilenir mi? Tam emeklilik yaşından küçükseniz ve iş ABD primine tabi değilse, ayda 45 saati aştığınız aylarda maaş ödenmez.
• ABD vatandaşıyım. Türkiye'de yaşamam sorun olur mu? ABD vatandaşları yabancılara ödememe kuralına tabi değildir. Maaş ödenir ama ABD'ye vergi beyannamesi vermeye devam edersiniz.
• Maaşımdan ne kadar vergi kesilir? Vergide yerleşik olmayan bir yabancıysanız maaşın %85'i %30 oranında vergilendirilir; bu yaklaşık %25,5 eder.
• Ankara'daki ABD Büyükelçiliği'ne gidebilir miyim? Sosyal Güvenlik soruları için Büyükelçilik sizi Atina'daki FBU'ya yönlendirir. FBU.Athens@ssa.gov adresine yazın.

• Payments Abroad Screening Tool (SSA)
• Your Payments While You Are Outside the United States – yurt dışı ödeme rehberi (PDF, SSA)
• Form SSA-21 – yurt dışına taşınanlar için ek form (PDF)
• my Social Security hesabı
• SSA – Yurt dışındakiler için hizmetler
• ABD Atina Büyükelçiliği – Federal Benefits Unit sayfası
• IRS Yayın 915 (PDF)