Подоходный налог штата

В США, помимо федерального налога, штаты и некоторые города также взимают подоходный налог. Декларация штата отдельна от федеральной декларации и подаётся в налоговое ведомство штата. На этой странице вы узнаете, кто считается резидентом штата, в каких штатах нет подоходного налога для физических лиц, найдёте официальные налоговые ведомства штатов с большой турецкой общиной и способы бесплатной подачи декларации штата.

Как работает подоходный налог штата?

Помимо федерального налога, большинство штатов взимают собственный подоходный налог. Ставки и правила различаются от штата к штату; в некоторых штатах подоходного налога нет вообще.
Сумма, которую вы должны заплатить, зависит от вашего дохода и ставки штата или местности, в которой вы живёте.
Некоторые города также взимают подоходный налог. Например, жители New York City и Yonkers платят дополнительный городской налог в декларации штата.
Штаты и местные органы власти взимают налоги не только с дохода: налог на недвижимость, налог с продаж, а в некоторых местах — налог на личное имущество, например на автомобили.
О размере задолженности, способах оплаты, сроках и статусе возврата вы узнаёте в налоговом ведомстве своего штата.
В большинстве налоговых ведомств штатов есть защитник прав налогоплательщиков (taxpayer advocate) или омбудсмен, помогающий решать проблемы и рассматривать жалобы.

Источник [1, 2]

В каком штате вы считаетесь резидентом? (пример New York)

Резидентство для целей налогообложения штата — это отдельное понятие от резидентства для федерального налогообложения (см. 15.1). Ознакомьтесь с определением на сайте соответствующего штата.
Вы считаетесь резидентом New York, если:
- ваше постоянное место жительства (domicile) находится в New York; или
- у вас есть постоянное жильё (permanent place of abode) в New York почти весь год и в течение года вы находились в New York 184 дня или более. Любая часть дня считается полным днём.
Постоянное место жительства может быть только одно. Ваше место жительства в New York не меняется, пока вы не докажете, что отказались от него и создали новое место жительства в другом месте.
Лицо, являвшееся резидентом только часть года, считается резидентом штата в течение части года (part-year resident). Если в течение года вы меняете штат, ознакомьтесь с правилами части года обоих штатов.
Для New York City и Yonkers применяются те же определения с указанием названия города. Если вы являетесь резидентом города и обязаны подавать декларацию штата, городской налог указывается в Form IT-201.

Источник [2, 3]

Штаты без подоходного налога для физических лиц

Официальные источники перечисленных ниже штатов указывают, что доходы от заработной платы и оплаты труда не облагаются подоходным налогом штата:

Texas — Контролёр штата (Comptroller): Texas не взимает подоходный налог и получает доходы главным образом из других источников, прежде всего из налога с продаж.
Florida — Конституция штата, статья VII, раздел 5: доход физических лиц, проживающих в штате, не может облагаться налогом сверх суммы, которая может быть зачтена в счёт федерального налога.
Nevada — Налоговое управление: жители Nevada не платят налог штата с доходов от заработной платы и оплаты труда и не подают декларацию штата в отношении этих доходов. В штате есть налог с продаж и налог на недвижимость.
- Телефон: +1 866 962 3707 (по будням 07:30–17:00)
South Dakota — Налоговое управление: относится к штатам, не взимающим подоходный налог штата.
Washington — Налоговое управление: нет подоходного налога для физических лиц и корпораций. Однако существует налог на прирост капитала (capital gains tax).
- Физические лица, имеющие задолженность по этому налогу, подают электронную декларацию штата в последний день подачи федеральной декларации и прикладывают копию федеральной декларации.
- Оплата обычно производится 15 апреля.
Wyoming — Wyoming Business Council (орган экономического развития штата): в штате нет подоходного налога для физических лиц и корпораций.
Tennessee — Налоговое управление: подоходный налог Hall, взимавшийся только с процентного и дивидендного дохода, отменён для периодов, начинающихся 1 января 2021 года или позднее. За эти периоды декларация не подаётся.

Отсутствие налога штата не отменяет федеральную декларацию: жители этих штатов по-прежнему подают федеральные декларации. Если вы работали и получали доход в другом штате, возможно, вам потребуется подать декларацию в этом штате. В этот список входят только штаты, официальные источники которых были изучены в рамках данной работы; если вашего штата нет в списке, посетите сайт его налогового ведомства.

Источник [4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11]

Налоговые ведомства штатов с большой турецкой общиной

New York — Department of Taxation and Finance
- Веб-сайт: tax.ny.gov — подоходный налог для физических лиц
- Жители New York City и Yonkers платят дополнительный городской налог.
- На сайте доступны варианты подачи, включая Free File, проверка возврата и номера телефонов по темам. Представители службы поддержки работают в рабочие часы по будням; в официальные праздники офис закрыт.
New Jersey — Division of Taxation
- Веб-сайт: nj.gov — подоходный налог для физических лиц
- На сайте есть отдельные ссылки для онлайн-подачи деклараций резидентами и нерезидентами штата.
California — Franchise Tax Board (FTB)
- Веб-сайт: ftb.ca.gov
- С помощью CalFile можно бесплатно подать декларацию штата в электронном виде непосредственно в FTB.
Illinois — Department of Revenue
- Веб-сайт: tax.illinois.gov — физические лица
- На сайте доступны онлайн-аккаунт MyTax Illinois и бесплатные ресурсы для подготовки декларации.
Pennsylvania — Department of Revenue
- Веб-сайт: revenue.pa.gov
Maryland — Comptroller of Maryland
- Веб-сайт: marylandtaxes.gov
Texas и Florida: подоходного налога для физических лиц нет (см. выше). Информация о налогах на предприятия в Texas доступна на comptroller.texas.gov.
Другие штаты: найти налоговое ведомство своего штата можно на странице USAGov о налогах штатов.

Источник [1, 12, 13, 14, 15]

Бесплатная декларация штата

IRS Free File: некоторые поставщики программного обеспечения с пошаговыми инструкциями также бесплатно подготавливают декларацию штата. С помощью Free File Fillable Forms нельзя подать декларацию штата. Подробнее см. 15.3 Декларация.
Пункты VITA подготавливают как федеральные декларации, так и декларации штата.
California CalFile: полностью бесплатен для подачи декларации штата.
New York: на сайте штата перечислены варианты подачи, включая Free File.

Источник [12, 14, 16, 17]

Распространённые ошибки

Не подавать федеральную декларацию только потому, что вы живёте в штате без подоходного налога.
Сменить штат в течение года и подать декларацию только в новом штате.
Жить в New York City и забыть о городском налоге.
Не подать декларацию штата в Washington, несмотря на обязанность платить налог на прирост капитала.
Перейти в Free File непосредственно с сайта компании и заплатить за декларацию штата.
Считать федеральное резидентство и резидентство штата одним и тем же.

Часто задаваемые вопросы

Я живу в Texas; нужно ли мне подавать декларацию штата? Texas не взимает подоходный налог с физических лиц. Обязанность подавать федеральную декларацию сохраняется.
Сколько дней нужно прожить в New York, чтобы считаться резидентом? Если ваше постоянное место жительства не находится в New York, необходимо иметь там постоянное жильё почти весь год и находиться там не менее 184 дней.
Где проверить возврат налога штата? На сайте налогового ведомства вашего штата. Например, инструмент проверки возврата New York находится на tax.ny.gov.
Во Florida вообще нет налогов? Подоходного налога для физических лиц нет. Однако штат и местные органы власти могут взимать налоги, например налог с продаж и налог на недвижимость.
У меня возникли проблемы с налоговым ведомством штата. В большинстве штатов есть защитник прав налогоплательщиков или омбудсмен. Найдите информацию на сайте своего штата.

Официальные инструменты и документы

Источники

История страницы

16 октября 2026 г.Материал был собран из официальных источников и опубликован.

Организации взяты из раздела «Предприятия» сайта; это не рекомендации путеводителя. Этот материал носит общий информационный характер и не является юридической консультацией.

Нашли ошибку на этой странице?

Если информация устарела или неверна, напишите нам — редакторы проверят.