ضريبة دخل الولاية

في الولايات المتحدة، بالإضافة إلى الضريبة الفيدرالية، تفرض الولايات وبعض المدن أيضًا ضريبة على الدخل. والإقرار الضريبي للولاية منفصل عن الإقرار الفيدرالي ويُقدَّم إلى دائرة الضرائب في الولاية. ستجدون في هذه الصفحة من يُعد مقيمًا في الولاية، والولايات التي لا تفرض ضريبة دخل شخصية، ودوائر الضرائب الرسمية في الولايات التي يتركز فيها الأتراك، وطرق تقديم إقرار الولاية مجانًا.

• بالإضافة إلى الضريبة الفيدرالية، تفرض معظم الولايات ضريبة دخل خاصة بها. وتختلف المعدلات والقواعد من ولاية إلى أخرى؛ ولا تفرض بعض الولايات ضريبة دخل إطلاقًا.
• يعتمد المبلغ الذي ستدفعونه على دخلكم وعلى معدل الولاية أو المنطقة التي تقيمون فيها.
• تفرض بعض المدن أيضًا ضريبة دخل. فعلى سبيل المثال، يدفع المقيمون في مدينة نيويورك ويونكرز ضريبة مدينة إضافية ضمن إقرارات الولاية.
• تفرض الولايات والحكومات المحلية ضرائب أخرى غير ضريبة الدخل، مثل ضريبة العقارات وضريبة المبيعات، وفي بعض الأماكن ضريبة الممتلكات الشخصية مثل المركبات.
• يمكنكم معرفة المبلغ المستحق عليكم، وكيفية الدفع، والمواعيد النهائية، وحالة استرداد الضريبة من دائرة الضرائب في ولايتكم.
• تضم معظم دوائر الضرائب في الولايات مناصرًا لدافعي الضرائب (taxpayer advocate) أو أمين مظالم يساعد في المشكلات والشكاوى.

• الإقامة لأغراض ضريبة الولاية مفهوم منفصل عن الإقامة لأغراض الضريبة الفيدرالية (انظر 15.1). راجعوا تعريف كل ولاية على موقعها الخاص.
• تُعدون مقيمين في نيويورك إذا:
  • كان موطنكم الأصلي (domicile) في نيويورك؛ أو
  • كان لديكم مسكن دائم (permanent place of abode) في نيويورك طوال السنة تقريبًا، و كنتم موجودين في نيويورك 184 يومًا أو أكثر خلال السنة. ويُحتسب أي جزء من اليوم يومًا كاملًا.
• الموطن الأصلي واحد فقط. ولا يتغير موطنكم في نيويورك حتى تثبتوا أنكم تركتموه وأنشأتم موطنًا جديدًا في مكان آخر.
• يُعد الشخص المقيم خلال جزء فقط من السنة مقيمًا لجزء من السنة (part-year resident). وإذا غيرتم الولاية خلال السنة، فراجعوا قواعد الإقامة الجزئية في كلتا الولايتين.
• تُطبَّق التعريفات نفسها على مدينة نيويورك ويونكرز باسم المدينة. وإذا كنتم مقيمين في المدينة وملزمين بتقديم إقرار الولاية، فتُقرّون بضريبة المدينة في النموذج IT-201.

تذكر المصادر الرسمية الخاصة بالولايات التالية أنها لا تفرض ضريبة دخل على الأجور والرواتب:

• Texas — المراقب المالي للولاية (Comptroller): لا تفرض تكساس ضريبة دخل، وتحصل إيراداتها أساسًا من مصادر أخرى، ولا سيما ضريبة المبيعات.
• Florida — دستور الولاية، المادة السابعة، القسم 5: لا يجوز فرض ضريبة على دخل الأشخاص الطبيعيين المقيمين في الولاية تتجاوز المبلغ الذي يمكن خصمه من الضريبة الفيدرالية.
• Nevada — دائرة الضرائب: لا يدفع المقيمون في نيفادا ضريبة الولاية على دخل الرواتب والأجور، ولا يقدمون إقرارًا للولاية عن هذا الدخل. وتوجد ضريبة مبيعات وضريبة عقارات.
  • الهاتف: +1 866 962 3707 (أيام الأسبوع 07:30–17:00)
• South Dakota — إدارة الإيرادات: هي من الولايات التي لا تفرض ضريبة دخل على مستوى الولاية.
• Washington — إدارة الإيرادات: لا توجد ضريبة دخل شخصية أو ضريبة دخل على الشركات. ولكن توجد ضريبة أرباح رأسمالية (capital gains tax).
  • يقدم الأفراد المستحقون لهذه الضريبة إقرارًا إلكترونيًا إلى الولاية في الموعد النهائي للإقرار الفيدرالي، ويرفقون نسخة من الإقرار الفيدرالي.
  • يكون السداد عادةً في 15 أبريل.
• Wyoming — مجلس وايومنغ للأعمال (هيئة التنمية الاقتصادية في الولاية): لا توجد ضريبة دخل شخصية أو ضريبة دخل على الشركات في الولاية.
• Tennessee — إدارة الإيرادات: أُلغيت ضريبة Hall على الدخل من الفوائد وأرباح الأسهم للفترات التي تبدأ في 1 يناير 2021 أو بعده. ولا تُقدَّم إقرارات عن هذه الفترات.

• New York — Department of Taxation and Finance
  • الموقع: tax.ny.gov – ضريبة الدخل الشخصية
  • يدفع المقيمون في مدينة نيويورك ويونكرز ضريبة مدينة إضافية.
  • يحتوي الموقع على خيارات تقديم الإقرار، بما فيها Free File، والاستعلام عن الاسترداد، وأرقام هواتف حسب الموضوع. ويعمل ممثلو خدمة العملاء خلال ساعات العمل في أيام الأسبوع، ويُغلق الموقع في العطلات الرسمية.
• New Jersey — Division of Taxation
  • الموقع: nj.gov – ضريبة الدخل الشخصية
  • يحتوي الموقع على روابط منفصلة لتقديم الإقرار عبر الإنترنت للمقيمين وغير المقيمين في الولاية.
• California — Franchise Tax Board (FTB)
  • الموقع: ftb.ca.gov
  • يمكنكم تقديم إقرار الولاية مباشرة إلى FTB مجانًا وإلكترونيًا باستخدام CalFile.
• Illinois — Department of Revenue
  • الموقع: tax.illinois.gov – الأفراد
  • يحتوي الموقع على حساب MyTax Illinois عبر الإنترنت ومصادر مجانية لإعداد الإقرار.
• Pennsylvania — Department of Revenue
  • الموقع: revenue.pa.gov
• Maryland — Comptroller of Maryland
  • الموقع: marylandtaxes.gov
• Texas وFlorida: لا توجد ضريبة دخل شخصية (انظر أعلاه). ولضرائب الأعمال في تكساس، راجعوا comptroller.texas.gov.
• الولايات الأخرى: يمكنكم الوصول إلى دائرة الضرائب في ولايتكم من صفحة ضرائب الولايات في USAGov.

• IRS Free File: يتيح بعض مزودي برامج الإرشاد إعداد إقرار الولاية مجانًا أيضًا. ولا يمكن تقديم إقرار الولاية باستخدام Free File Fillable Forms. لمزيد من التفاصيل، انظروا 15.3 الإقرار الضريبي.
• تُعد مراكز VITA الإقرارات الفيدرالية وإقرارات الولاية معًا.
• California CalFile: مجاني تمامًا لتقديم إقرار الولاية.
• New York: يسرد موقع الولاية خيارات تقديم الإقرار، بما فيها Free File.

• عدم تقديم الإقرار الفيدرالي أيضًا بسبب الإقامة في ولاية لا تفرض ضريبة دخل.
• تغيير الولاية خلال السنة وتقديم إقرار في الولاية الجديدة فقط.
• الإقامة في مدينة نيويورك ونسيان ضريبة المدينة.
• عدم تقديم إقرار الولاية رغم الخضوع لضريبة الأرباح الرأسمالية في واشنطن.
• الدخول إلى Free File مباشرة من موقع الشركة ودفع رسوم مقابل إقرار الولاية.
• اعتبار الإقامة الفيدرالية وإقامة الولاية شيئًا واحدًا.

• أقيم في تكساس؛ هل أقدم إقرارًا إلى الولاية؟ لا تفرض تكساس ضريبة دخل شخصية. ومع ذلك، تظل التزاماتكم المتعلقة بالإقرار الفيدرالي قائمة.
• كم يومًا يلزم لاعتباري مقيمًا في نيويورك؟ إذا لم يكن موطنكم الأصلي في نيويورك، فيلزم أن يكون لديكم مسكن دائم هناك طوال السنة تقريبًا وأن تكونوا موجودين فيها 184 يومًا على الأقل.
• أين أستعلم عن استرداد ضريبة الولاية؟ من موقع دائرة الضرائب في ولايتكم. فعلى سبيل المثال، توجد أداة الاستعلام عن الاسترداد في نيويورك على tax.ny.gov.
• ألا توجد أي ضرائب في فلوريدا؟ لا توجد ضريبة دخل شخصية. أما ضرائب مثل ضريبة المبيعات والعقارات فقد تفرضها حكومات الولاية والحكومات المحلية.
• أواجه مشكلة مع دائرة ضرائب الولاية. يوجد في معظم الولايات مناصر لدافعي الضرائب أو أمين مظالم. ابحثوا عنه في موقع ولايتكم.

• USAGov – ضرائب الولايات والضرائب المحلية
• نيويورك – ضريبة الدخل الشخصية
• نيويورك – تعريفات الإقامة
• نيويورك – ضريبة مدينة نيويورك ويونكرز
• نيوجيرسي – ضريبة الدخل الشخصية
• California FTB – CalFile
• إلينوي – الأفراد
• إدارة إيرادات بنسلفانيا
• مراقب ماريلاند
• واشنطن – ضريبة الأرباح الرأسمالية
• دائرة ضرائب نيفادا
• IRS Free File