الحساب البنكي للشركة والخطوات الأخرى

بعد تأسيس الشركة والحصول على EIN، يحين وقت فتح الحساب البنكي، ونظام دفع الضرائب، والتزامات صاحب العمل إذا كنتم ستوظفون موظفين. ستجدون في هذه الصفحة المستندات التي سيطلبها البنك، وما يمكن للمقيمين خارج الولايات المتحدة تقديمه لإثبات الهوية، وتأمين الودائع، والنماذج التي تُملأ عند توظيف الموظفين، والإبلاغ عن التعيينات الجديدة. للاطلاع على الخطوات السابقة لتأسيس الشركة، راجعوا 14.2 خطوات التأسيس و14.3 EIN.

• وفقًا لإدارة الأعمال الصغيرة الأمريكية SBA، يجب فتح حساب باسم الشركة عند بدء تلقي الأموال أو إنفاقها لصالح الشركة.
• يمكن فتح الحساب بعد الحصول على رقم EIN الفيدرالي.
• الفوائد التي تذكرها SBA:
  • الحماية: يفصل أموال الشركة عن أموالكم الشخصية، مما يساهم في حماية المسؤولية المحدودة.
  • الاحترافية: يمكن للعملاء الدفع بالبطاقة وكتابة الشيك باسم الشركة. ويمكنكم منح الموظفين صلاحية إجراء المعاملات البنكية اليومية.
  • الاستعداد: إمكانية الحصول على حد ائتماني للشركة.
  • القوة الشرائية: تساعد بطاقة ائتمان الشركة في بناء سجلها الائتماني.
• أنواع الحسابات الشائعة: الحساب الجاري (checking)، وحساب التوفير (savings)، وبطاقة الائتمان، وحساب خدمات التجار (merchant services) لقبول المدفوعات بالبطاقات.

• وفقًا لـ SBA، فإن المستندات التي تطلبها البنوك غالبًا هي:
  • EIN (وقد يكون SSN كافيًا في حالة المنشأة الفردية)
  • مستندات تأسيس الشركة
  • اتفاقيات الملكية، مثل operating agreement
  • رخصة النشاط التجاري
• قد تطلب بعض البنوك مستندات إضافية.
• فلوريدا: وفقًا لتعليمات الولاية، تشترط معظم البنوك أن تكون أسماء الأشخاص الذين يديرون LLC مدرجة في سجل الولاية.
• ديلاوير: وفقًا للولاية، تطلب بعض المؤسسات المالية شهادة شركة قائمة (certificate of good standing) أو نسخة مصدقة من وثيقة التأسيس. وتبلغ تكلفة الشهادة المختصرة للشركة القائمة 50 دولارًا.
• الهوية (قاعدة فيدرالية): تحصل البنوك على رقم تعريف من كل شخص يفتح حسابًا. وبالنسبة لغير المواطن الأمريكي، يكفي واحد أو أكثر مما يلي:
  • رقم التعريف الضريبي (TIN)
  • رقم جواز السفر والدولة التي أصدرته
  • رقم بطاقة هوية الأجنبي (alien identification card)
  • رقم وثيقة رسمية أخرى تحمل صورة وتوضح الجنسية أو محل الإقامة، مع الدولة التي أصدرتها
• المستفيدون الحقيقيون (قاعدة CDD): عند فتح حساب الشركة، تحدد البنوك هوية كل شخص يملك 25% أو أكثر من الشركة، وشخص يسيطر عليها، وتتحقق من هويتهما. وتختلف هذه القاعدة عن إخطار BOI المقدم إلى FinCEN.

• تذكر SBA أن الرسوم والفوائد تختلف من بنك إلى آخر، وتوصي بالمقارنة.
• ما يجب النظر إليه في الحساب الجاري وحساب التوفير:
  • عروض فتح الحساب
  • أسعار الفائدة على الودائع وحدود الائتمان
  • رسوم المعاملات
  • رسوم الإغلاق المبكر
  • رسوم الحد الأدنى للرصيد
• ما يجب النظر إليه في حساب خدمات التجار: النسبة لكل معاملة (discount rate)، ورسوم معاملات البطاقات، ورسوم التحقق من العنوان (AVS)، ورسوم ACH اليومية، والحد الأدنى الشهري لرسوم المعاملات.
• تُعد شركات خدمات الدفع (payment processor) بديلًا. إلا أنها، وفقًا لـ SBA، يجب أن ترتبط بحساب جارٍ للشركة من أجل تلقي المدفوعات.
• تأمين الودائع (FDIC): تكون ودائعكم مؤمّنة تلقائيًا بما لا يقل عن 250,000 دولار في كل بنك مؤمَّن من FDIC. ويغطي التأمين الودائع الموجودة في البنوك المؤمَّنة من FDIC فقط.
• تحققوا من أن البنك حقيقي ومؤمَّن من FDIC باستخدام أداة BankFind التابعة لـ FDIC. وتحذر FDIC من مواقع وتطبيقات ورسائل البنوك المزيفة.

• وفقًا لـ IRS، يمكنكم استخدام EIN فور الحصول عليه لإيداع الضرائب وإجراء المدفوعات الإلكترونية.
• يمكن استخدام EFTPS (نظام دفع الضرائب الفيدرالي الإلكتروني) لإيداع الضرائب الفيدرالية. وتوجد معلومات التسجيل السريع للأنشطة التجارية الجديدة في Publication 4275.
• استخدموا التقويم الضريبي الإلكتروني لـ IRS لمعرفة جدول المدفوعات.

1. النموذج I-9: تحققوا من هوية وتصريح العمل لكل شخص توظفونه في الولايات المتحدة، بمن في ذلك المواطنون. ويملأ النموذج كل من الموظف وصاحب العمل.
   • الإصدار الحالي مؤرخ 01/20/25.
   • يمكن استخدام إصدار 08/01/23 حتى تاريخ انتهاء صلاحيته المطبوع عليه، وهو 31.05.2027.
2. SSN: احصلوا على اسم كل موظف ورقم SSN الخاص به؛ إذ يُكتب في نموذج W-2. وتنطبق القاعدة أيضًا على الموظفين الأجانب المقيمين وغير المقيمين.
   • لا يُقبل ITIN بدلًا من SSN. رقم ITIN هو رقم مكون من 9 أرقام يبدأ بالرقم "9" ولا يثبت تصريح العمل.
3. النموذج W-4: احصلوا من كل موظف على نموذج W-4 موقّع عند بدء العمل. ويُحسب ضريبة الدخل المقتطعة وفقًا لهذا النموذج. وإذا لم يقدم الموظف نموذج W-4، تُجرى الاقتطاعات كما لو كان أعزب.
4. الإبلاغ عن التعيين الجديد: أبلغوا الولاية التي يعمل فيها الموظفون عن الموظفين الجدد والمعاد توظيفهم خلال 20 يومًا من بدء العمل. وتشترط بعض الولايات مدة أقصر.
5. ضرائب الرواتب: يُقدَّم النموذج 941 كل ثلاثة أشهر لضريبة الدخل المقتطعة وضرائب الضمان الاجتماعي وMedicare، ويُقدَّم النموذج 940 سنويًا لضريبة البطالة الفيدرالية. وفي نهاية السنة، يُرسل للموظف W-2 ولإدارة الضمان الاجتماعي W-3.
6. التأمينات: وفقًا لـ SBA، يجب أن يكون لدى كل نشاط لديه موظفون تأمين تعويضات العمال (workers' compensation)، وتأمين البطالة، وتأمين العجز. وتشترط بعض الولايات تأمينات إضافية؛ وتختلف القواعد حسب الولاية.
7. الدفع للعاملين المستقلين (contractor): يُبلَّغ عن هذه المدفوعات باستخدام النموذج 1099-NEC. ويمكن تقديم النماذج إلكترونيًا عبر نظام IRIS التابع لـ IRS.
8. E-Verify: هو نظام التحقق الفيدرالي الذي يستخدمه أصحاب العمل. راجعوا e-verify.gov لمعرفة التسجيل والقواعد.
9. للاطلاع على الالتزامات الضريبية، راجعوا 15.3 الإقرار الضريبي و15.4 ضريبة دخل الولاية.

• وفقًا لـ SBA، تحمي بنية LLC أو corporation أصولكم الشخصية، لكن لهذه الحماية حدودًا. ويغطي التأمين هذه الفجوة.
• التأمينات الشائعة التي تذكرها SBA:
  • تأمين المسؤولية العامة (لكل نشاط تجاري)
  • تأمين مسؤولية المنتجات (للمنتجين وتجار الجملة والتجزئة)
  • تأمين المسؤولية المهنية (لمقدمي الخدمات)
  • تأمين الممتلكات التجارية
  • وثيقة إضافية للعمل المُدار من المنزل
  • وثيقة حزمة مالك النشاط التجاري (business owner's policy)
• عند شراء التأمين: قيّموا المخاطر، وابحثوا عن وكيل مرخّص، وقارنوا عدة عروض.
• تنتهي صلاحية التراخيص والتصاريح. جددوها قبل انتهاء صلاحيتها.

• الاحتفاظ بأموال الشركة في حساب شخصي.
• إيداع الأموال دون التحقق من أن البنك مؤمَّن من FDIC.
• قبول ITIN بدلًا من SSN للموظف.
• ملء النموذج I-9 بشكل ناقص أو عدم ملئه مطلقًا.
• عدم الإبلاغ عن التعيين الجديد إلى الولاية خلال 20 يومًا.
• مواجهة مشكلة في البنك بسبب عدم إدراج أسماء مديري LLC في سجل الولاية بفلوريدا.
• الخلط بين نموذج المستفيد الحقيقي الخاص بالبنك وإخطار BOI لدى FinCEN، وشراء "خدمة BOI" مدفوعة.

• لا أعيش في الولايات المتحدة. هل يمكنني فتح حساب الشركة بجواز سفري؟ تسمح القاعدة الفيدرالية بتعريف غير المواطنين الأمريكيين برقم جواز السفر والدولة التي أصدرته. أما فتح الحساب عن بُعد فهو من سياسات البنك نفسه. اسألوا البنك مباشرة.
• هل ITIN ضروري لفتح الحساب؟ لا تشترط قاعدة الهوية الفيدرالية ITIN؛ فقد يُقبل جواز السفر أيضًا. وقد تطلب البنوك مستندات إضافية. للاطلاع على ITIN، راجعوا 15.2 رقم التعريف الضريبي: SSN أو ITIN.
• يطلب مني البنك معلومات مالكي الشركة. هل هذا تقرير BOI إلى FinCEN؟ لا. إن تحديد البنك للمالكين الذين يملكون 25% أو أكثر والشخص المسيطر على الشركة عند فتح الحساب هو قاعدة منفصلة (CDD). ولم يعد يتعين على الشركات المؤسسة في الولايات المتحدة تقديم إخطار BOI إلى FinCEN منذ عام 2026.
• ما مقدار أموالي المؤمن عليه؟ تكون الودائع مؤمّنة تلقائيًا بما لا يقل عن 250,000 دولار في كل بنك مؤمَّن من FDIC.
• هل يمكنني دفع راتب لنفسي من الشركة؟ يعني تلقي الراتب العمل في الولايات المتحدة، ويتطلب تصريح عمل. تحققوا أولًا من وضعكم (راجعوا 14.1).

• SBA – فتح حساب بنكي للشركة
• FDIC – BankFind (التحقق من البنك)
• EFTPS – نظام دفع الضرائب الفيدرالي
• Publication 4275، تسجيل نشاط تجاري جديد في EFTPS (PDF)
• النموذج I-9 (PDF)
• E-Verify – أصحاب العمل
• النموذج W-4 (PDF)
• Publication 15 (Circular E)، دليل ضرائب أصحاب العمل (PDF)
• النموذج 941 (PDF)
• النموذج 940 (PDF)
• ACF – الإبلاغ عن التعيين الجديد
• SBA – البحث عن إدارة إيرادات الولاية
• IRS – التقويم الضريبي